Ни для кого не секрет, что даже самый успешный бизнес-проект не гарантирует постоянный доход и успешность на протяжении длительного времени. Также практически никто не застрахован от банкротства. Особенно это возможно во времена кризисов, и во многом этому способствует неэффективное ведение предпринимательской деятельности. Некоторые люди, когда слышат термин «банкротство», думают, что процесс исключительно отрицательный, и на ум сразу приходят синонимы: «разорение», «финансовая катастрофа», «полное отсутствие денег» и, конечно же, «долги». Правда, не все настолько плохо, как может показаться на первый взгляд. Даже более того, многие случаи предполагают использование статуса банкрота как единственно верного варианта не только для должника, но и кредиторов. Чтобы не сталкиваться с термином «банкротство», стоит уделить внимание специальному разделу нашего сайта под названием «Где зарабатывать». Здесь каждый найдет выгодные решения и сможет обрести дело своей мечты с высоким уровнем дохода, чтобы не сталкиваться с финансовыми проблемами.

Сущность банкротства и обозначение термина

Официальное обозначение термина «банкротство» — это отсутствие всяческих возможностей у должника удовлетворять собственные финансовые потребности, а также неспособность ответить по долгам и оплачивать обязательные платежи. Простыми словами, у компании или предпринимателя заканчиваются деньги на все, а по законодательству банкротом признается фирма, которая не оплатила долги за три месяца. Срок небольшой, поэтому полностью можно согласиться с тем, что обанкротиться может каждый. Сейчас банкротом может стать не только юридическое, но и физическое лицо.

Понятие «банкрот» происходит от итальянского выражения banca rotta. Прямой перевод – «сломанная скамья». В то время банков как таковых не было, а вместо них почти все финансовые сделки совершались на лавочках. Когда у ростовщика дела шли не лучшим образом или он вообще разорялся, то признание банкротства и несостоятельности (это в узком финансовом кругу одно и то же понятие) проявлялось в ломании скамейки. Это избавляло человека от лишних проблем, ведь все вокруг видели сломанную скамью.

В России процесс банкротства контролируется и регулируется Федеральным законом «О банкротстве (несостоятельности)». В нем описаны все особенности процедуры и процесс признания банкротом юридических и физических лиц, который осуществляется в арбитражном суде. Заявление пишет обычно должник, но это право есть и у кредитора или уполномоченного лица. Также в законе указаны размеры неуплаты: для юридических лиц сумма составляет 300 тысяч рублей, а для физических – 500 тысяч.

Основные виды и признаки банкротства

Важно запомнить, что, когда предприниматель признает банкротство, это ни в коем случае не освобождает его в полной мере от выплаты имеющихся долгов. Такой вариант всего лишь позволяет оплатить долговые обязательства другими возможными способами или частично избежать полностью всех требований, которые предъявляют кредиторы. Если говорить в общем, то должник-банкрот должен выплачивать долги до того момента, пока владеет разного рода имуществом или до полного погашения задолженности.

Стоит выделить и цели банкротства. Физические лица становятся банкротами для прекращения роста кредитных обязательств, а юридические поддаются процессу с целью закрытия бизнеса или желая провести кардинальную реорганизацию. Банкротство разделяется на такие основные виды:

1. Реальное. Один из самых распространенных вариантов в периоды кризисов, когда предприниматель несет огромные убытки, в существенной мере превышающие прибыль. Таким образом, бизнес не может своими силами справиться с улучшением собственной платежеспособности, растут долговые обязательства, вследствие чего деньги заканчиваются полностью.
2. Условное. Возникает при возрастании активов компании и уменьшении пассивов. Подобная ситуация характерна торговым фирмам, которые страдают от накапливания нереализованной продукции.
3. Умышленное. Такой вид считается противозаконным и проводится владельцами бизнеса для вывода средств. Вариант нередкий и в 90-х годах прошлого столетия в России был особо популярным.
4. Ложное. Еще один незаконный способ добиться выгодных для себя условий от кредиторов. Компания сообщает о банкротстве и просит льготные условия, уменьшение суммы задолженности или процентной ставки.

Два последних вида являются противоправными и уголовно наказуемыми. Важно понимать, что именно судебные органы берут на себя ответственность за определение вида несостоятельности. Именно от этого зависит инициация последующей процедуры совершения банкротства и регулировка отношений между кредитором и должником.

В целом признаки банкротства бывают формальными и неформальными. В первом случае предприниматель неплатежеспособен и не может рассчитываться с долгами из-за нехватки финансовых активов, а также когда результаты деятельности компании являются отрицательными. К неформальным стоит отнести:

• рост долга по оплате труда персонала и подрядчиков, которые уже выполнили установленную работу или оказали услуги;
• задержка дивидендных выплат всем инвесторам;
• сдача отчетности с существенным запозданием;
• нерационально проведенная смена ценовой политики;
• неправильно составленные бухгалтерские документы.

В том случае, когда лица являются кредиторами или работают в их интересах, представляя уполномоченные органы, то они без проблем могут подать заявление в суд для рассмотрения дела о несостоятельности.

Как происходит процесс банкротства

Каждый понимает, что банкротство – это не самое лучшее время для предпринимателя. Процесс подтверждения несостоятельности является очень долгим и состоит из многих этапов, потому на бизнесменов давит еще и это бремя. В первую очередь потребуется подать заявление в арбитражный суд, что и считается началом долгой процедуры разбирательств. Для этого создана специальная и утвержденная законодательством форма.

Важно понимать, что для признания должника несостоятельным всегда и в обязательном порядке обращаются в суд. Ни юристы, ни нотариусы не имеют права обозначить предприятие банкротом, ведь в таком случае было бы очень много махинаций и “отмываний” денег. Многие компании стараются уйти от оплаты по счетам, особенно если суммы очень крупные, поэтому решают просто объявить о своей несостоятельности. В таком случае суд является обязательным элементом во всей схеме, чтобы тщательно проанализировать ситуацию, уделить внимание нюансам и деталям, а также оценить все обстоятельства.

Инициаторами банкротства выступают:

• ИП, физическое лицо, владелец компании, то есть потенциальный банкрот;
• кредиторы, которые обычно подают заявление из-за кредиторской задолженности в особо крупных размерах (впрочем, некоторые обращаются в суд и по достаточно небольшим долгам);
• банковские учреждения, кредитные организации.

Но и сам должник может заявить о банкротстве, когда он способен оплатить только один долг, но эти расходы повлияют на возможность погашения кредитных обязательств перед другими кредиторами. Также это право есть у предпринимателей, которые не имеют никаких средств для полноценной ликвидации компании с выплатой всех задолженностей. Если руководитель планирует продавать активы, чтобы выплатить долги, но это решение может привести к нежелательным последствиям для фирмы, зачастую подают заявление о банкротстве.

Еще раз напомним, что ни один финансовый вопрос, который возникает при реорганизации или ликвидации предприятия, не обходится без участия суда. После того как заявление подано, оно регистрируется, а далее происходит анализ всех признаков банкротства. Детали и нюансы проверяются очень тщательно, а по их окончанию осуществляется комплекс специальных мероприятий, которые разделяются на такие этапы:

• наблюдение;
• санация;
• внешнее управление;
• ликвидация предприятия;
• подписание мирового договора.

Чтобы лучше понять термин «банкротство», стоит более подробно исследовать каждый из вышеуказанных этапов, которые имеют свои определенные особенности.

Этап 1. Наблюдение

В этом случае назначается временный управляющий, задача которого — узнать, насколько реально погашение всех задолженностей, и при этом восстановить платежеспособность. Также специалист старается проанализировать, так ли все плохо может закончиться для предприятия в плане развития и поддержания деятельности на эффективном уровне. После этого управляющий пробует распределить финансы для выдачи зарплаты сотрудникам, конечно, если это возможно. В последнюю очередь проверяются возможности компании относительно уплаты судебных издержек.

После тщательной проверки и анализа всех деталей организовывается собрание кредиторов, которые рассматривают следующие вопросы:

• обсуждение процесса банкротства;
• прекращение процедуры объявления компании несостоятельной благодаря достижению мирового соглашения;
• ликвидация предприятия;
• принятие решения о санации компании и смене управления.

Обычно вышеуказанные вопросы решаются при помощи переговоров и голосования. Процедура наблюдения очень нужна и обязательна в любом случае. Процесс происходит с целью максимального сохранения имущества предприятия, а также специалисты проводят анализ и оценку положения компании на определенный момент, который привел или может привести к банкротству. Поэтому главное – определение будущего, которое ждет фирму в ближайшее время. Процедура проводится по закону семь месяцев.

Этап 2. Санация

Чтобы улучшить платежеспособность предприятия, проводится «оздоровление». Санация осуществляется с ограничением или избавлением прав владельцев компании. Конечно, они все еще могут управлять фирмой, но собственным имуществом распоряжаться запрещено. Это касается юридических лиц, а физические проводят реструктуризацию, то есть, происходит пересмотр долговых обязательств.

Этап «оздоровления» очень затяжной и может растянуться на 2-3 года. Однако на самом деле процесс происходит не слишком долго, потому как требования кредиторов обычно существенные, и их длительное неудовлетворение приводит к очередному заявлению в суд. То есть, должник не платит 6 месяцев, и это уже раздражает большинство кредитных организаций, желающих видеть хоть какой-то результат.

Этап 3. Внешнее управление

В целом указанный этап не относится к обязательным, но проводится в тех ситуациях, когда суд вынес вердикт о смене руководства предприятия. После проверки информации и данных управляющим специалист может посчитать, что назначение новых руководителей поспособствует улучшению результатов компании. Этот этап занимает обычно один или полтора года и состоит из таких распространенных действий:

• отстранение руководства от работы;
• предоставление всех возможностей для управления компаний и возложение обязанностей на управляющего, временно исполняющего работу;
• ограничение действий руководства в финансовом плане и передача такого права временному управителю;
• мораторий на совершение долговых обязательств, что приводит к невозможности платить по счетам.

В последнем случае средства направлены на улучшение финансовых результатов предприятия. Кредитным организациям при этом запрещено начислять и увеличивать штрафные санкции.

Упомянутый этап предполагает составление плана действий, который создает и тщательно анализирует все основные моменты, а корректировку и утверждение осуществляет суд. Обычно в документ включаются сведения о принятии необходимых мер, направленных на устранение признаков банкротства, все расходы должника, а также приблизительный срок, который потребуется для улучшения платежеспособности компании.

В качестве эффективных действий, которые помогут «оздоровить» предприятие, следует выделить такие:

• поиск и закрытие производственных подразделений, которые демонстрируют плохую рентабельность;
• смена профиля деятельности;
• распродажа активов компании и ее имущества;
• привлечение инвестиций или увеличение уставного капитала.

Отдельно можно отметить пересмотр ценовой политики, выпуск ценных бумаг, а также проведение аудиторской проверки. Благодаря этим основным мерам можно провести санацию предприятия с любым товарооборотом и финансовыми результатами. Обычно крупные компании не доходят то такого и своими силами стараются проконтролировать все производственные процессы. Специалисты фирм анализируют эффективность работы фирмы, доходы и расходы, а также проводят разного рода проверки по несколько раз в год. Если пустить все на самотек, то итог заранее будет известным, даже несмотря на интересную идею или востребованность бренда на рынке.

Этап 4. Ликвидация предприятия

Когда в процессе рассмотрения процедуры банкротства стороны не пришли к мировому соглашению, несостоятельность компании подтверждается ее ликвидацией. Суд определяет лицо, которое имеет все полномочия для управления имуществом предприятия. Этот человек должен погасить имеющиеся долги перед кредиторами и инвесторами, а на осуществление процесса дается один год. Когда руководитель не справился и ему не удалось реализовать активы для того, чтобы оплатить счета, срок могут продлить еще на 6 месяцев.

Сейчас торги можно осуществлять любым удобным способом – в оффлайне или онлайне. В последнем случае это лучше проводить на сайте Единого реестра банкротств Российской Федерации. Часть средств направляется на погашение судебных издержек, а оставшиеся финансы выплачивают кредиторам и сотрудникам, чтобы избавиться от всех долгов.

Этап 5. Подписание мирового договора

В лучшем случае любой из этапов подтверждения банкротства может закончиться положительно, когда стороны придут к мировому соглашению. Естественно, оно подписывается только в случае достижения компромисса между кредиторами и должниками. Когда решение принято в положительную сторону, судебный процесс прекращается. Обычно стараются поспособствовать мировому соглашению должники, но также этим зачастую занимаются и третьи лица: бенефициары, посредники и поручители.

Стоит отметить, что мировое соглашение является полноценным юридическим документом. То есть, нельзя надеяться, что просто можно пойти на уступки и обрадовать кредиторов, после чего скрыться и дальше не платить. Если условия не соблюдены, то последует очередное обращение в суд, и в этом случае вряд ли получится уйти от ответственности или уменьшить размеры долгов и процентной ставки.

Чтобы рассмотреть все особенности каждого этапа в удобной форме, стоит обратить внимание на таблицу.

Стоит отметить, что подписание мирового соглашения может закончить любой этап процесса банкротства, а не только ликвидацию предприятия. Все вполне логично, ведь если кредиторы довольны, а должник сумел расплатиться с долговыми обязательствами, то зачем продолжать процесс?

Законодательство предусматривает несколько вариантов развития процедуры подтверждения несостоятельности. Сюда относится не только полноценное восстановление прежней деятельности предприятия, но также полная ликвидация компании с продажей активов, числящихся на ее балансе. Благодаря процедуре санации и внешнего управления фирмы могут привести в порядок деятельность, улучшить финансовые результаты и увеличить прибыль. Эти этапы считаются спасительными для многих компаний, потому как позволяют получить нужные суммы для оплаты долгов, а также восстановления эффективной деятельности.

В случае невозможности восстановления платежеспособности законодательством установлено, что все долговые обязательства перед кредиторами погашаются за счет ликвидации компании и продажи ее имущества.

Объявление банкротами физических лиц и индивидуальных предпринимателей

Стать банкротами также могут и физические лица. Для этого законодательство предполагает соответствующую процедуру, а занимаются процессом обычно судебные приставы и коллекторы. Чтобы объявить себя банкротом, человек должен пройти такие этапы:

1. Оценка и анализ финансовых результатов для возможного объявления банкротства. Физлицу потребуется проанализировать прибыль и расходы, особое внимание уделить уменьшению ежемесячного дохода, который существенно ниже кредитных обязательств. В последнем случае ничего лучше, чем банкротство, придумать нельзя. Важно понимать, что несостоятельность не освобождает от оплаты долгов, хотя психологическое давление от кредиторов становится значительно меньшим. При задолженности на сумму более 500 тысяч рублей сроком на 3 месяца и больше подается заявление о признании человека банкротом.
2. Оформление документации. При обращении в суд нужно написать соответствующее заявление, а также собрать все необходимые документы, которые оговорены законодательством. Их перечень можно узнать непосредственно на сайтах государственных органов и юридических порталах.
3. Подача документов и ожидание их рассмотрения. Анализ деятельности предприятия осуществляется финансовым управляющим, который получает для этого все полномочия, предоставленные судом. Сюда входит установление признака банкротства, полностью независимая оценка всех активов предприятия, а также определение вариантов реструктуризации долговых обязательств. Оплата работы управляющего осуществляется при использовании финансов должника.
4. Установление особенностей по реструктуризации долга. К этому пункту относится увеличение кредитного срока и снижение размера ежемесячной платы. Также возможна отмена всех штрафных санкций хотя бы на время проведения реструктуризации, так как этот этап предназначается для улучшения финансовых дел должника.

Последним этапом является реализация активов, который наступает при официальном оглашении человека банкротом. Когда доходы физлица не соответствуют уровню долгов, а предприятие не получилось восстановить, то в этом случае продается имущество на сумму, которой хватит для оплаты по счетам.

Для реализации может выставляться движимое и недвижимое имущество, а также другие ценности, которые имеются в наличии должника. Однако, если человек имеет единственное жилье, оно продаже не подлежит. Определенная доля нажитого в браке доступна для реализации, чтобы оплатить долги.

Процедура признания банкротства позволяет физлицу решить все финансовые споры, погасить долги, но с возможными потерями. В этом случае также можно договориться о мировом соглашении, но все действия, которые будут приниматься физическим лицом, практически похожи на процедуру признания банкротом.

Последствия процедуры несостоятельности

После официального завершения процесса признания физических и юридических лиц банкротами могут возникнуть достаточно серьезные последствия. Для первых предусмотрен арест имущества и дальнейшая его реализация с торгов, а вторым грозит ликвидация предприятия и продажа всех ценных активов. Также несостоятельность физлица может иметь такой исход:

• запрет трудоустройства на руководящие должности на протяжении 5 лет после объявления банкротства;
• также 5 лет человек не может повторно обращаться в суд по поводу признания несостоятельности;
• взять кредит, ипотеку и даже быстрый заем в МФО становится практически нереальной задачей.

Поэтому с одной стороны можно уменьшить психологическое давление от кредиторов, но с другой последствия достаточно существенные и имеют внушительные недостатки. Банкротство физического лица происходит не так часто, а в России этим правом пользуются только единицы.

Несостоятельность компаний оглашается во много раз чаще, чему сопутствует неблагоприятное экономическое состояние, финансовые кризисы и другие серьезные факторы. Последствий банкротства юридических лиц также достаточно, и они тоже отрицательные (кроме одного), как и в случае с физическими лицами:

• все сроки, которые были отложены для погашения долгов, признаются уже наступившими;
• кредиторам разрешается реализовать имущество компании на сумму долга;
• любой имущественный спор прекращается, где компания принимала непосредственное участие;
• продажа активов осуществляется только после ликвидации предприятия.

Единственным положительным моментом, но в принципе не таким уж и существенным, является отсутствие штрафных санкций в период поиска денег на оплату долгов. Предыдущие проценты и неустойка, как правило, остаются, и в очень редких случаях получается договориться об их исключении.

Признаки и последствия фиктивного банкротства

Не стоит забывать и о фиктивном банкротстве – когда компания подает ложное объявление о несостоятельности, если это могло привести к огромному ущербу. Такой вариант оформления разорения является административно или уголовно наказуемым, если подтверждается факт мошенничества. Желающие сделать свою компанию фиктивным банкротом преследуют такие цели:

• воровство активов компании в особо крупных размерах;
• обман персонала из-за задержки заработной платы на длительный период времени;
• уклонение от оплаты по долгам;
• возможность договориться об избавлении штрафных санкций.

Когда суд признает такую компанию банкротом, то создается остаточная фирма с переносом недорогого имущества, неквалифицированных работников и долговых обязательств. Признаками фиктивного банкротства является в первую очередь скрытое имущество владельца или руководства. Дополнительно в таком случае обычно подделывают бухгалтерские и учетные документы, а также не выполняются никакие действия во время санации предприятия. То есть, руководители намеренно тянут компанию на дно, чтобы извлечь из этого определенную выгоду.

Чтобы выявить факт фиктивной несостоятельности, проводится финансовый анализ, инвентаризация, аудит и проверяется правомерность всех сделок с участием компании. В качестве наказания за умышленную инициацию банкротства руководитель фирмы или ИП могут получить штраф в размере дохода лица за 1-3 года, принудительные работы на 2-5 лет, лишение свободы на 6 лет со штрафными санкциями: 200 тысяч рублей или доход виновного за 1,5 года. Такое наказание устанавливается в случае превышения ущерба на сумму в полтора миллиона рублей. Если показатель меньше, то штрафы совершенно смешные – от 1 до 10 тысяч рублей.

Заключение

Таким образом можно отметить, что банкротство является не самым простым и даже очень сложным процессом. Единственный плюс – освобождение от оплаты по долгам, отсутствие штрафных санкций и неустойки. Минусов гораздо больше, и последствия признания банкротства в любом случае не приносят никакой радости. Важно понимать, что объявление арбитражным судом субъекта банкротом не освобождает его от оплаты долговых обязательств, а всего лишь предлагает это делать другими способами. Чтобы не стать банкротом, нужно всегда тщательно анализировать свою деятельность, а также можно выбрать один из отличных вариантов дополнительного получения прибыли, которых представлено очень много в разделе нашего сайта «Где зарабатывать».